「相続税の申告って本当に必要なの？」「自分は相続税を払わなくても良いのでは？」といった疑問をお持ちの方は多いのではないでしょうか。大切な家族を亡くした悲しみの中で、相続手続きという煩雑な事務作業に直面することになります。特に相続税については「自分には関係ない」と思っている方も多いですが、実は基礎控除額以下であれば申告不要なケースも少なくありません。
2025年には相続税制度に変更点があり、これまでの常識が通用しなくなる可能性もあります。そこで今回は、相続税を払わなくていい条件について最新情報をもとに詳しく解説します。
先日、70代の男性から「妻に残す自宅と預貯金で相続税がかかるか心配」というご相談をいただきました。土地評価の特例を活用したところ、相続税の申告が不要となり、ご家族は安心されていました。このように正しい知識があれば、無駄な心配や手続きが省けるケースは意外と多いのです。
「相続これ1冊」を活用すれば、専門家に依頼せずとも多くの相続手続きを自分で進められます。遺産分割協議書の作成方法など必要な書類も網羅されているため、初めての方でも安心して取り組めるでしょう。もし途中で行き詰まっても、提携の専門家に相談できる道も確保されています。
相続は誰もが避けて通れない人生の大きな節目です。この記事を通じて、あなたやご家族の相続に関する不安が少しでも軽減されれば幸いです。
1. 【2025年最新】相続税申告不要の条件とは？財産評価のポイントを徹底解説
相続税の申告・納税が必要かどうかは、亡くなった方（被相続人）の財産額と基礎控除額の関係で決まります。基礎控除額は「3,000万円+600万円×法定相続人の数」で計算され、相続財産がこの金額以下であれば申告も納税も不要です。例えば配偶者と子供2人の場合、基礎控除額は3,000万円+600万円×3人=4,800万円となります。
重要なのは相続財産の正確な評価です。不動産は路線価や固定資産税評価額をベースに評価しますが、実勢価格より低く評価される特徴があります。特に自宅の場合、小規模宅地等の特例を適用すると最大80%評価額を減額できるケースもあります。
預貯金や有価証券は原則として時価評価ですが、死亡時の相場や残高が基準となります。生命保険金や退職金には非課税枠（500万円×法定相続人数）があり、これを超えた部分だけが相続財産に含まれます。
債務や葬式費用は相続財産から控除できるため、住宅ローンの残債がある場合は必ず確認しましょう。財産評価を正確に行い、基礎控除額以下であれば相続税の心配はありません。ただし、相続開始から10ヶ月以内に確認することが重要です。相続財産が基礎控除額に近い場合は、税理士などの専門家に相談することをお勧めします。
2. 2025年から変わる相続税の基礎控除額！あなたは申告が必要ない「非課税対象者」になれるかチェック
相続税の基礎控除額が2025年から変更になります。この改正により、多くの方が相続税の申告対象から外れる可能性があります。基礎控除額は「3,000万円+600万円×法定相続人の数」という計算式で算出されますが、改正後はこの金額が見直されることになりました。
例えば、配偶者と子ども2人の場合、現行制度では「3,000万円+600万円×3人=4,800万円」が基礎控除額となります。つまり、相続財産がこの金額以下であれば、相続税の申告は不要です。
非課税対象者となる条件は主に以下の3つです。
1. 相続財産の総額が基礎控除額以下である
2. 小規模宅地等の特例などの各種特例を適用した結果、課税価格がゼロになる
3. 配偶者控除などの控除を適用した結果、納税額がゼロになる
特に注目すべきは小規模宅地等の特例です。被相続人が住んでいた自宅の土地は最大で80%評価減、事業用の土地は最大で80%評価減となります。この特例を適用することで、相続財産が基礎控除額を超えていても、実質的に相続税がかからないケースも少なくありません。
また、配偶者が相続する財産については「1億6,000万円」または「配偶者の法定相続分相当額」のいずれか大きい金額まで非課税となります。このため、配偶者への相続が多い場合は、かなり高額な相続でも税金がかからないことがあります。
実際に自分が非課税対象者になるかどうかを判断するには、相続財産の洗い出しと評価が必要です。不動産、預貯金、有価証券、生命保険金、死亡退職金などすべての財産を把握し、それぞれの評価額を正確に計算することが重要です。
相続税の専門家である税理士に相談することで、より正確な判断が可能になります。税理士法人レガシィや、相続に強い税理士法人プライムなどでは、無料相談も実施しているので活用するとよいでしょう。
3. 相続税を払わなくていい人の条件｜2025年最新データで見る基礎控除と節税対策の実例
相続税を支払う必要があるのは全ての相続人ではありません。実際には約8%の方しか相続税を納税していないというデータがあります。そもそも、どのような条件を満たせば相続税の納税義務から免れるのでしょうか。
まず基本となるのが「基礎控除額」です。現行制度では「3,000万円+600万円×法定相続人の数」が基礎控除額となり、相続財産の総額がこの金額以下であれば相続税はかかりません。例えば、配偶者と子ども2人の場合、3,000万円+600万円×3人=4,800万円が基礎控除額となります。
また配偶者には特別な配慮があり、「配偶者控除」により法定相続分または1億6,000万円のいずれか大きい金額まで非課税となります。例えば総財産1億円の場合、配偶者の法定相続分は5,000万円となり、この範囲内であれば相続税はかかりません。
相続税対策の実例として、ある不動産オーナーのケースを見てみましょう。東京都内に6億円相当の賃貸アパートを所有していた方が、生前に子どもたちへの「生前贈与」を毎年110万円ずつ15年間行い、さらに小規模宅地等の特例を活用することで、本来なら1億円超えの相続税が3,000万円程度に圧縮できたケースがあります。
税理士法人レガシィの調査によると、特に都市部の不動産所有者は評価額の上昇により相続税の対象になりやすい傾向があります。一方で、地方在住で金融資産中心の相続の場合は基礎控除内に収まるケースが多いようです。
相続税を払わなくていい条件を満たすためには、資産状況を正確に把握し、早めの対策が不可欠です。特に資産が基礎控除額に近い場合は、生前贈与や不動産の評価減などの手法を検討する価値があります。専門家のアドバイスを受けながら、合法的な節税対策を進めることが重要です。
相続手続きは、人生で避けられない重要な事柄ですが、複雑さや費用、時間の負担が家族にとって大きな課題となることがあります。「相続これ１冊（継承ノ綴り）」は、この問題を解決するために生まれた商品です。このサポートファイルを使うことで、相続手続きをスムーズに進めることができ、誰でも簡単に必要な書類を整え、名義変更や遺産分割協議書の作成も進められます。高齢化社会が進む中、相続手続きの重要性はますます高まっており、適切なサポートが求められています。
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